1.董事會通過日期(事實發生日):113/12/18
2.舊會計師事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所
3.舊任簽證會計師姓名1:
郭俐雯
4.舊任簽證會計師姓名2:
戴信維
5.新會計師事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所
6.新任簽證會計師姓名1:
戴信維
7.新任簽證會計師姓名2:
陳培德
8.變更會計師之原因:
勤業眾信聯合會計師事務所內部職務調動
9.說明係由公司主動終止委任或不再繼續委任或前任會計師主動終止委任
或不再繼續接受委任:
不適用
10.公司通知或接獲通知終止之日期:113/11/14
11.最近二年度已申報或即將編製之財務報告是否曾經會計師調整或提出內
部控制重大改進事項之建議:
無
12.公司對上開調整或建議事項有無不同意見(若有不同意見，請詳細說明每
一事項之性質、公司原處理方法與最後處理結果暨繼任會計師對各該事
項之書面意見):
無
13.公司正式委任繼任會計師前，是否曾就上開前任會計師所做調整及建議
事項之處理及其對財務報表可能簽發之意見，諮詢該會計師(若有，請輸
入詢問事項及結果):
不適用
14.說明是否授權前任會計師對繼任會計師所提合理之詢問(包括上開所述不
同意見之情事)充分回答:
不適用
15.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則
重大訊息同時符合證券交易法施行細則第7條第7款所定對股東權益或
證券價格有重大影響之事項):
無

　裕隆集團積極發展綠電，旗下再生能源售電業者「新鑫電力」於綠 電銷售市場再跨步、參與綠電銷售市場有成，16日宣布，與信大水泥 簽署太陽能購售電合約，自今年第四季起，將分階段向信大水泥供應 綠電，新鑫電力表示，將助攻其邁向節能永續的目標。

　　新鑫電力表示，相關業務從商用融資租賃至企業金融，皆專注服務 中小企業，近年則積極開拓新能源事業，加速擴充綠能事業版圖，累 計至今年底，自有太陽能光電案場合約總建置容量已達到110MW規模 ，發電廠總數近350座。

　　新鑫也跨足綠能售電，協助用戶取得綠電憑證T-REC，並進一步至 企業用戶進行現場勘查初期評估電力使用狀況，可依據中小企業不同 的產業類型、不同規模的企業用電需求，協助客戶評估營運用電模式 、計算出電力最佳化，以實現企業ESG永續綠能的目標。

　　事實上，裕隆集團看好綠電商機，積極布局，在能源部分已完成光 電、儲能各100MW案場建置的里程碑後，集團表示，進一步擴大售電 業務將是未來持續發展方向。

　　此次與信大水泥合作，新鑫說明，信大近年致力於永續發展積極投 入低碳水泥研發，採用替代原料及替代熟料技術，開發石灰石水泥等 低碳產品；此外，更致力於資源循環，使得水泥再利用比率達29.51 ％，同時積極改善製程，使用替代原料比例提升至30％，透過推動各 項環保節能措施，成為積極轉型的永續企業。

　　信大表示，與新鑫簽訂綠電合作方案，由新鑫電力擔任減碳路徑的 重要合作夥伴，將有助於信大達成淨零轉型目標。

　　裕融（9941）28日法說會，新任總經理闕源龍首度主持，提及今年 汽車金融產業展望時指出，今年台灣租賃業面臨包括大陸經濟放緩、 台灣資金升息及自律公約規範變化，但裕融深化多元布局有成，合併 資產於上半年首度突破3,000億元大關達3,013億元，年增4.4％。

　　闕源龍指出，雖去年消金資產品質下降，導致呆帳與逾期案件增加 ，但裕融自去年就開始加強管控，目前資產品質已有改善，隨企金在 資產品質、呆帳狀況穩健趨勢，消金最差情形已過，資產品質將持續 改善。

　　法人關注美國聯準會9月可望降息，對於租賃業將是利多，裕融則 表示，上半年升息走勢確實造成一定程度影響，未來若每降息一碼， 確實可收約4億～5億元效益，但降息仍得視央行公告而定。

　　對於今年以來獲利衰退，裕融分析，經營團隊自去年起採取穩固資 產品質，與強化經營韌性的策略，資產品質改善至今皆符合預期，目 前來看延滯率高峰已過，無論是授信品質及呆帳都逐季改善好轉，第 二季表現也優於第一季，下半年應可持續回穩。

　　此外，裕融進一步說明，去年處分大陸轉投資裕隆汽車金融（中國 ），將可認列處分利益6.86億元，每股獲利貢獻逾1元，最快第三季 財報可入帳。

　　闕源龍亦說明多元事業布局，其中，綠能事業部分，透過新鑫已投 入包括自有太陽能電場、儲能電廠、綠電售電服務，至7月為止綠能 實績自營超過107MW，建置近350座電廠，共已投入50億元。闕源龍表 示，新鑫已投入三座儲能案場，其中一座4月已加入台電備轉服務， 另兩座雲林及花蓮，中大型的儲能案場，預計年底掛錶，售電服務和 許多電子半導體企業的合作，在綠電採購需求，自有案場更快投入供 電售電市場，同時也接洽二三型的市場提供企業多元綠電選擇，未來 將持續綠能布局，3年左右在綠能產業就會有顯著提升。

　　此外，闕源龍亦表示，Line Go至年底前將有四項新服務上線，10 月將推n7新車隊，未來還有相關會員機制優惠，儘管目前主要以佣金 收入為主，在裕融的營運業績貢獻占比較低，但未來透過此一平台將 可有效整合集團資源，將在集團未來發展具有關鍵角色。

1.董事會決議日:113/07/08
2.變動人員職稱(請輸入〝董事長〞或〝總經理〞):董事長
3.舊任者姓名及簡歷:
董事長:闕源龍
裕融企業股份有限公司董事
4.新任者姓名及簡歷:
董事長:闕源龍
裕融企業股份有限公司董事
5.異動原因:任期屆滿，新屆董事會第一次會議推選
6.新任生效日期:113/07/08
7.其他應敘明事項:無

　　汽車金融雙雄和潤企業、裕融企業積極搶進東南亞市場，裕融除既 有菲律賓據點新增醫療設備業務，去年再藉由100％子公司新鑫進軍 馬來西亞，6日正式開業，初期主要聚焦醫療設備、工具機、營建設 備與商用車融資租賃，將跨國複製台灣經驗，增加海外獲利貢獻。

　　新鑫表示，公司續擴大企業融資租賃版圖，積極開展海外事業，看 好東協市場發展潛力，去年決定設立100％持股的馬來西亞子公司（ Yulon Capital Sdn. Bhd.）。

　　新鑫馬來西亞子公司6日在吉隆坡孟沙南城總部正式舉辦開業儀式 ，新鑫分析，2022年馬來西亞經濟成長率高達8.7％，即便外部環境 嚴峻、全球貿易放緩，2023年馬來西亞的營建業仍有6.1％的高成長 率。

　　新鑫為裕融100％持股，自1987年成立來，自商用車輛融資租賃跨 足企業金融領域，近年業績穩定成長，資本額自2017年的13.4億元， 提升至2024年的55億元。

　　看好東南亞市場，裕融於去年加大布局力道，第一個據點菲律賓在 中古車放款之外，去年正式增加醫療設備放款業務，並擴大至機器設 備，由於已穩定獲利，藉此經驗再插旗馬來西亞。

　　和潤同樣將目光看向東協市場，董事會於去年5月通過以入股當地 李華租賃的模式，正式介入柬埔寨市場，這也是和潤首度啟動東協市 場布局，以柬埔寨做為起點。

　　和潤表示，初期主要先取得當地已有不錯經營實績的汽車租賃公司 部分股權，儘管投資金額不大，但後續在站穩腳步後，將持續尋求擴 大投資的機會，持續擴大海外布局將是公司長期發展方向。

　　和潤入股李華租賃後，首年即取得獲利貢獻，和潤表示，今年營運 重點將升級微型金融執照，並進一步規劃多元產品擴增市場客源，未 來將成為公司金雞母。

立法院盯上租賃業提供年輕人先買後付（BNPL），擔心信用過度擴 張，據財
政部統計，公股銀行對租賃公司放款逾1,200億元，財政部 已請公股銀了解資金
用途；公股銀主管亦透露，在貸後管理時，若發 現租賃公司確有不當行銷，會
請其改進，嚴重者會要求租賃公司提早 還款。

　　因為租賃業並非金管會主管的特許金融事業，金管會亦只能從銀行 提供資
金面去控管，若租賃業的確有鼓吹年輕人過度消費、信用擴張 ，會要求銀行進
行貸後管理、不排除提早收回借款。

　　財政部部長莊翠雲日前在立院財委會表示，到2月底公股行庫對租 賃公司
放款共1,246億元。八家公股行庫中，有七家放款皆破百億元 ，其中放款總額最
高的四家為華南銀、兆豐銀、臺灣銀和合庫銀。

　　公股銀對租賃公司授信超過1,200億元，今年至今新增至少近500億 元，其
中最大規模的是今年1月中信銀、兆豐銀、北富銀、合庫銀、 華南銀與土銀共
同統籌主辦的和潤三年期295億元永續績效連結聯貸 案，該案並以反饋利率的
方式，鼓勵和潤逐年增加綠能車輛核貸金額 。

　　另外，今年2月也有兆豐銀統籌主辦中租旗下合迪的80億元聯貸案 ，及兆
豐銀與合庫銀共同統籌主辦裕融子公司新鑫的100億元聯貸案 。由於三大租賃
公司也跨足綠電領域，大部分聯貸案皆屬於永續績效 連結案，各銀行參貸相當
踴躍。

　　公股銀主管指出，公股銀目前大多與三大租賃公司都有往來，在原 本對各
產業放款限額內，不會近期立法院關注BNPL，就減少與租賃業 往來，之後的
授信案也仍會照既有的審查標準來處理。公股銀強調， 每一案都有落實貸後管
理，倘若租賃公司真的有使用不當行銷手法讓 年輕人過度擴張信用，公股銀會
要求其改善，甚至要求提早還款。

　　財政部日前允諾財委會，除了金管會約談中租、和潤和裕融三家租 賃業者
外，財政部也會進一步了解公股銀對這些租賃業者的風險管理 ，並敦促公股銀
對租賃公司放款案全盤了解資金用途。據了解，財政 部目前尚在檢視相關內
容。

　　裕隆集團執行長嚴陳莉蓮新春團拜時預告去年集團獲利創近五年高 ，兩大公司裕隆汽車、裕融企業7日率先公告去年財報，裕隆全年稅 後純益達46.91億元，一舉賺回2022年因防疫險導致的大幅虧損；金 雞母裕融去年稅後純益則以62.75億元改寫紀錄，每股稅後純益（EP S）達11.07元。

　　裕融7日董事會同步通過擬配發現金股息6.1元、配發率逾55％，以 7日收盤價163.5元計，殖利率約3.7％。

　　裕隆去年稅後純益46.91億元，幾已賺回2022年虧損的46.97億元， EPS達4.63元則為史上第二高，僅次於2021年的4.82元。

　　裕隆說明，去年營收獲利皆有明顯成長，主要來自子公司業績皆相 當穩定，尤其裕融貢獻創高；去年國內新車銷量創近18年新高，帶動 本業業績成長。而導致裕隆2022年大虧主因－認列轉投資新安東京大 額防疫險保單理賠損失，至去年已無此一影響，且有迴轉部分前期提 列的損失。

　　裕融去年稅後純益62.75億元續創高，為連續九年維持成長態勢， 但因公司股本增加，EPS為11.07元，較2021及2022年減少。

　　對於去年獲利再創高，裕融分析，主要成長來自於企業融資業務穩 定發展，且在海外布局方面，去年海外市場菲律賓轉型企金已見成效 後，再投入設立馬來西亞子公司，預計於今年上半年開幕，初期聚焦 醫療設備、工具機及營建設備等融資租賃業務，將成為續推升公司營 運的一大動能。

　　能源事業部分，裕融指出，現自有350座太陽能光電案場，旗下「 新鑫電力」已取得售電執照，第一座儲能案場也已投入台電電力交易 平台，預計今年綠能發電加儲能將達400MW。

　　此外，裕融表示，集團近年推動移動服務事業整合MaaS事業資源， 將以LINE GO平台創造營運綜效，今年目標會員數突破400萬，未來也 將成為推升各事業體獲利的關鍵。

　　裕隆集團另兩家上市公司－中華車、裕日車，也將於下周召開董事 會公促去年財報，其中中華車去年前三季EPS已達8.01元，全年將首 度賺逾1股本。

裕隆揮別產險陰霾，獲利躍進。裕隆昨（7）日公告去年財報，稅後純益46.9億元、每股純益（EPS）為4.63元；董事會決議每股將配息1.4元，以昨日收盤價68.9元概算，現金殖利率2.03%。

裕隆表示，去年營運轉佳，除了走出產險理賠幽谷外，加上裕融轉投資挹注，本業方面新車提車量增加，在本業、業外的亮眼營運成果挹注下，才能取得佳績。

裕隆前年大虧，法人指出，去年裕隆企業獲利躍進，今年可望更好。以去年的獲利情況來看，相對於前一年裕隆集團因為新安東京產險受到防疫險鉅額虧損拖累影響，裕隆營運已逐步回到正軌，其中，包括母公司裕隆、子公司中華車等都擺脫轉投資虧損問題，再加上集團事業獲利帶動，裕隆集團汽車相關事業大躍進，昨日由裕隆的財報報捷展開序曲。

裕隆集團去年的整體獲利並創下五年新高，氣勢大盛。2023年裕隆集團因為防疫險造成的重災區主要是裕隆與中華車，裕隆昨日公布全年財報，繳出漂亮成績；中華車不只防疫險的問題排除，而且去年全年新車銷售大幅成長，看好今年全年獲利將更亮眼，預期下周可望公布成績單。

在轉投資事業方面，裕隆持股逾四成的裕融企業，是裕隆集團去年營收獲利成長的重要功臣。

裕融昨日同時召開董事會通過2023年度財報，全年合併營收達414.8億元，稅後純益達62.7億元，年獲利成長4.5%，EPS為11.07元。

裕融董事會昨日決議配發現金股利6.1元，配發率超過五成。以昨日收盤價163.5元計，現金殖利率為3.73%。

裕融公司為裕隆集團橫向事業整合的主軸，為裕隆集團多角發展的要角，近年獲利持續成長，成為集團的金雞母。

裕融公司指出，裕融的獲利主要成長來自於企業融資業務的穩定發展，去年海外市場菲律賓轉型企金已見成效，馬來西亞子公司預計於今年上半年開幕，初期聚焦醫療設備、工具機、營建設備等融資租賃業務。

另外，能源事業現自有350座太陽能光電案場，旗下「新鑫電力」已取得售電執照，第一座儲能案場也已投入台電電力交易平台，預計2024年綠能發電加儲能將達400MW。

至於移動服務事業方面，將持續整合MaaS（Mobility as a Service）事業資源，以LINE GO平台創造營運綜效，今年目標會員數突破400萬。

兆豐銀行統籌主辦裕隆集團旗下融資租賃公司新鑫100億元聯合授信案，昨（20）日完成簽約，聯貸案並將相關ESG指標納入授信條件，鼓勵新鑫積極達成ESG目標，成就產業及金融界攜手為永續發展共盡心力。

兆豐銀行並擔任新鑫百億聯貸案的管理銀行，聯貸資金用途為供新鑫充實中期營運周轉金所需，合庫銀行與兆豐銀一起統籌主辦之外，華南銀行及土地銀行則是共同主辦，總計有13家金融機構共同參貸，超額認參高達1.63倍，顯見銀行團對新鑫業務能力的肯定，對其未來發展深具信心。

兆豐銀指出，新鑫公司成立至今已逾30年，為裕隆集團旗下裕融企業的100%持股子公司，近年策略轉型有成，現已成為跨足企業資融、商用車、微型金融、能源事業等產品的全方位融資租賃公司，並於商用車分期領域市占第一，獲中華信評核予長期信用評等為「twA-」，長期評等展望為「正向」的肯定。

海外市場方面，兆豐銀表示，新鑫積極進軍東南亞市場，馬來西亞子公司將於今年上半年開幕，初期聚焦醫療設備、工具機、營建設備與商用車融資租賃，同時持續布局其他國家的據點，以擴大海外布局。此外，新鑫近年也跨足綠電領域，包括光能發電、儲能、售電等，以具體行動配合政府政策支持再生能源的發展。

昨天的聯貸簽約典禮，由兆豐銀行董事長雷仲達及新鑫董事長闕源龍代表雙方主持與簽署。

兆豐銀行為推動綠色金融，近年來積極統籌主辦離岸風電、太陽能、電動車等ESG聯貸案，累計綠色與永續投融資金額近三年累計逾8,211億元。

裕融企業（9941）持續強化多元布局，轉投資企業金融公司新鑫2 0日完成與兆豐銀行等共13家銀行聯貸案，原訂募集80億元，因銀行 團參貸踴躍，超額參貸1.63倍，最終以100億元結案。

　　對於今年發展前景，新鑫表示，將進一步加強力道，擴大已深耕多 年的企業融資租賃領域，而海外市場方面，則積極進軍東南亞市場， 馬來西亞子公司將於今年上半年開幕，初期聚焦醫療設備、工具機等 。

　　新鑫表示，此次委由兆豐銀行統籌之ESG指標聯貸案，由兆豐與合 作金庫共同主辦，包括上海商銀及土銀等合計共13家銀行共同參與， 將永續指標納入聯貸條件。

　國銀積極爭取綠色聯貸案，最新由兆豐銀行與合庫銀行統籌主辦的 新鑫100億元聯合授信案籌組完成，20日舉行簽約，由兆豐銀行董事 長雷仲達及新鑫董事長闕源龍共同主持，總計13家金融機構參與，超 額認參1.63倍。

　　兆豐銀說明，聯合授信案用途是供新鑫充實中期營運週轉金所需， 由兆豐銀擔任統籌主辦暨管理行、合庫銀擔任統籌主辦暨文件管理行 ，華南銀行及土地銀行共同主辦，合計13家金融機構踴躍參與，短期 間內即籌組完成，超額認參高達1.63倍，顯見銀行團對新鑫業務能力 的肯定，及對其未來發展深具信心。初始規劃便將相關ESG指標納入 授信條件，鼓勵新鑫積極達成ESG目標。

　　兆豐銀表示，新鑫成立至今已逾30年，為裕融企業100％持股的子 公司，近年策略轉型有成，現已成為跨足企業資融、商用車、微型金 融、能源事業等產品的全方位融資租賃公司，並於商用車分期領域市 占第一。

　　海外市場方面，積極進軍東南亞，馬來西亞子公司將於上半年開幕 ，初期聚焦醫療設備、工具機、營建設備與商用車融資租賃，同時持 續布局其他國家據點。近年也跨足綠電領域，包括光能發電、儲能、 售電等，以具體行動配合政策支持再生能源發展。

　　國銀積極爭取綠色聯貸案，兆豐銀統計，該行統籌主辦離岸風電、 太陽能、電動車等ESG聯貸案，自2021年訂定目標至2023年底，累計 就逾8,211億元。